Understanding Employee Stock Options Durch NerdWallet. Dezember 03, 2013, 03:12:26 PM EDT Hat Ihr neuer Job bieten Aktienoptionen für Sie Für viele ist es ein großer Anreiz für ein neues Unternehmen beitreten. Google (GOOG) muss das hochkarätigste Beispiel sein, mit den legendären Geschichten von Tausenden von ursprünglichen Angestellten, die Multi-Millionäre werden, einschließlich der in-house Masseurin. Im Folgenden finden Sie einige Informationen, um Ihnen zu verstehen, Aktienoptionen ein wenig besser, wenn youre verwirrt, wie sie funktionieren. Wie Aktienoptionen funktionieren Obwohl Mitarbeiteraktienoptionen seit der weltweiten Finanzkrise ein bisschen an Glanz verloren haben - sie werden immer mehr durch eingeschränkte Aktien ausgetauscht - entsprechen die Optionen nach wie vor fast einem Drittel des Wertes der Executive Incentive-Pakete Entschädigung Beratungsunternehmen James F. Reda Associates. Willst Aktienoptionen Youre finden sie härter zu finden in diesen Tagen, vor allem aufgrund von Änderungen in der Steuergesetze und jüngsten Rückschlag von Mitarbeitern, die für Unternehmen von der Rezession zerschlagen und müde von halten out-of-the-money, wertlose Optionen . In der Tat, Mitarbeiter Aktienoptionen Höhepunkt in der Popularität im Jahr 1999. Aber wenn Sie ein Gig mit Optionen, Heres, wie es funktioniert. Als gewährte Aktienoptionen gibt Ihnen das Recht, Ihre Aktien für einen festgelegten Preis zu einem zukünftigen Zeitpunkt und für eine bestimmte Zeit zu kaufen. Nun verwenden Sie GOOG als Beispiel. Lets sagen, Sie waren unter den glücklichen Nooglers gemietet zurück, wenn GOOG Aktienoptionen bei 500 ausgeben. Sie erhalten das Recht auf 1000 Aktien zu 500 (der Zuschuss Preis) nach zwei Jahren (der Gewährungszeitraum) kaufen und Sie haben zehn Jahre, um die Ausübung der (Aktien kaufen). Wenn Googles Aktienkurs unter 500, wenn Ihre Aktien sind, sind sie aus dem Geld und youre aus Glück. Sie müssen die Aktien nicht verlieren, verlieren sie nur wertlos, es sei denn, die Aktie rebounds und über ihren Ausübungspreis - oder wenn das Unternehmen großzügig beschließt, den ursprünglichen Ausübungspreis neu zu bewerten. Aber wenn GOOG ist über 1000, wie es jetzt ist, knacken Sie den Champagner youre im Geld Sie können 1000 Aktien bei 500 kaufen, dann verkaufen und ein halbes Million Dollar Gewinn. Achten Sie einfach auf die nachfolgende Steuerrechnung. In einigen Fällen können Sie Ihre Optionen ausüben und halten Sie dann auf die Aktie für mindestens ein Jahr vor dem Verkauf und zahlen einen niedrigeren Steuersatz. Optionen haben eine Reihe von steuerlichen Konsequenzen zu berücksichtigen. Wenn Sie Fragen zu Ihren Aktienoptionen haben, wenden Sie sich an einen Berater. Der Nachteil der Mitarbeiteraktienoptionen Trotz dieser Tatsache, dass Optionen Millionäre aus Masseurinnen machen können, gibt es einige Nachteile: Aktienoptionen können ein bisschen kompliziert sein. Zum Beispiel haben verschiedene Arten von Aktienoptionen unterschiedliche steuerliche Konsequenzen. Es gibt nicht qualifizierte Optionen und Anreizoptionen (ISOs), die beide spezielle Steuerauslöser aufweisen. Optionen können wertlos ablaufen. Stellen Sie sich den Nervenkitzel eines Stipendiums, gefolgt von der Qual eines Aktien-Flops. Anstatt als Mitarbeiter Anreiz, Optionen für eine stolpernde Aktien ausgegeben kann muck-up Moral. Wissen, wann und wie Ausübung Aktienoptionen kann nervenaufreibend sein. Hat der Bestand seinen Höhepunkt erreicht Wird es jemals aus historischen Tiefs erholen Ausübung und halten oder ausüben und verkaufen Und Sie können viel zu investiert in Unternehmensaktien zu bekommen. Holding ein Haufen von Optionen kann zu einem Windfall oder einem Untergang führen. Sie können einfach keine Bank auf sie, bis theyre in das Geld und in der Tasche. Mitarbeiteraktienoptionen können ein außerordentlicher Vermögensverwalter sein. Mit einem steigenden Unternehmen Aktienkurs und eine gewidmet Leiter, seine fast wie eine erzwungene Sparkonto. Und das kann eine Option wert sein. Neda Jafarzadeh ist ein Finanzanalyst für NerdWallet. Eine Website gewidmet helfen Investoren machen bessere finanzielle Entscheidungen mit ihrem money. Ways zu Bargeld aus Ihrem Business-Tipps Stock Umsatz tendenziell mehr Nutzen für den Verkäufer als Asset-Verkäufe. Management-Buyouts arbeiten am besten, wenn das Executive-Team stark genug ist, um das Unternehmen auf eigene Faust zu tragen. Mitarbeiterbeteiligungspläne - ESOPs - können Besitzer in Anspruch nehmen zu bleiben, sondern nehmen einige Cash-out und Belohnungen emoployees. Related How-Tos Feedback Verkauf eines Unternehmens ist nicht einfach, aber die meisten Unternehmer haben mehr Optionen als sie erkennen. Die falsche Vorgehensweise könnte schwerwiegende finanzielle Konsequenzen für den Unternehmer und das Unternehmen haben. So lohnt es sich, die Vor-und Nachteile von mehreren Möglichkeiten zu kassieren und sorgfältig darüber nachzudenken, was die richtige Passform für Ihr Unternehmen und Sie ist. Ein endgültiger Verkauf ist wahrscheinlich der einfachste Weg, um ein Unternehmen zu beenden. Dieser Ansatz ist sinnvoll, wenn ein Familienmitglied kein Interesse daran hat, es zu übernehmen oder wenn der Eigentümer nicht herausfinden kann, wie er das Unternehmen auf die nächste Stufe bringen oder Herausforderungen begegnen kann, die möglicherweise entstanden sind. Es gibt zwei Möglichkeiten, Auszahlung: Ein Besitzer kann die company8217s Vermögenswerte direkt verkaufen, oder er kann seine Aktien in der Gesellschaft (oder Einheiten, wenn es eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung) zu verkaufen. Stock Umsatz neigen dazu, den Verkäufer zu profitieren, während Asset-Verkäufe sind vorteilhafter für den Käufer. Asset Käufer erhalten die company8217s physische Ausrüstung, Einrichtungen und Kunden sowie immaterielle Vermögenswerte wie Marken und Firmenwerte und sind daher im Allgemeinen gegen frühere Forderungen gegen das Unternehmen geschützt. Zum Beispiel würden die vorherigen Eigentümer höchstwahrscheinlich verantwortlich sein, wenn ein Umweltanspruch gegen ihre ehemalige Eigenschaft gemacht wurden oder wenn ein Angestellter, der an ihrer Uhr angestellt wurde, eine Art Rechtsstreit einlegte. Aktienkäufer hingegen kaufen das Unternehmen selbst und sind damit allen potenziellen Problemen ausgesetzt. Deshalb sind die meisten Verkäufe von kleinen, eng geführten Unternehmen als Asset Sales strukturiert. Selling das Geschäft zu seinen Managern ist auch eine beliebte Option. Ein Eigentümer könnte diese Route zu gehen, wenn das Unternehmen hat eine vertrauenswürdige, unternehmerische Management-Team, das das Geschäft führen will. Der größte Vorteil dieser Strategie ist, dass der Besitzer nicht die Zeit damit verbringen, einen Käufer zu bezaubern. Der Trade-off für einen leichteren Verkauf ist, dass der Preis niedriger sein kann als das, was ein Außenseiter bezahlen würde. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, das Unternehmen durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) an seine Mitarbeiter zu veräußern. Die Einrichtung dieser Pläne kann ein komplexes Unterfangen sein, aber sie haben ihre Vorteile. Zum Beispiel, sie sind ein Weg, ein Eigentümer kann mit dem Unternehmen bleiben, während das Geld aus ihm heraus. Und seine eine Möglichkeit, Mitarbeiter zu belohnen und bieten einen langfristigen Anreiz für Loyalität und harte Arbeit. Heres, wie es funktioniert: Die Firma stellt ein unabhängiges Vertrauen (das ESOP) auf, das die owner8217s Aktie zu einem Preis kauft, der durch einen unabhängigen Bewerter eingestellt wird. Das Vertrauen hält die Aktie für die Mitarbeiter, solange sie für das Unternehmen arbeiten. Wenn ein Arbeitnehmer verlässt oder im Ruhestand, kann er die Aktie wieder an das Unternehmen zu fairen Marktwert zu verkaufen. Einige Unternehmer mögen nicht, einen Drittanbieter den Wert der Anteile bestimmen zu lassen, glaubt, dass es bedeuten könnte, einen niedrigeren Preis anzunehmen, als sie auf dem freien Markt erhalten würden. Auch muss das Unternehmen Bargeld zur Hand haben, um Mitarbeiter-Aktien zurückzukaufen, wenn Arbeitnehmer verlassen. Dies kann Bargeld von anderen Geschäftszwecken ablenken und kann ein wirklicher Abfluss sein, wenn mehrere Mitarbeiter in der nahen Folge verlassen. Besitzer, die ihre Beteiligung allmählich verkaufen wollen oder aus dem Unternehmen etwas Geld ausgeben wollen, ohne die Kontrolle aufzugeben, können das Geschäft rekapitalisieren oder ihre Finanzstruktur mit Instrumenten wie Aktien, Vorzugsaktien oder Schulden ändern. Zum Beispiel, nehmen Sie an, es gibt einen externen Käufer, der an dem Geschäft interessiert ist, aber nicht wollen, es gerade noch zu kaufen. Das Unternehmen könnte Vorzugsaktie ausstellen und an den potentiellen Käufer verkaufen. Dies gibt dem Besitzer eine Bargeld-Infusion, während der Käufer eine Chance hat, sich mit der company8217s Operationen vertraut zu machen, bevor er es völlig übernehmen. Oder wenn theres kein solcher Käufer und das Geschäft gesunden Geldfluss hat, könnte die Firma Schulden nehmen, um alle oder einen Teil des Besitzers zu kaufen. Während es viele Möglichkeiten für Unternehmer, die auszahlen wollen, hängt der beste Weg von der Natur und Gesundheit des Unternehmens und die Eigentümer Absichten, mit dem Unternehmen zu bleiben oder zu bewegen. Verstehen alle Optionen, und immer gute Ratschläge von erfahrenen Business-Profis, kann es einfacher, die Strecke, die am besten für alle Beteiligten zu verfolgen. Related WSJ Artikel und Blog Beiträge: Online-Tools: Beispiel-Vertrag für Kauf und Verkauf von Unternehmen - Ein Beispiel Vertrag von Free Legal Forms. Small Business Ratio Taschenrechner - Häufig verwendete Business-Ratio-Taschenrechner für Business-Evaluierung und Bewertung, einschließlich Schulden-to-Asset, Rohertragsmarge und andere - von Bankrate. Zusätzliche Ressourcen: Die National Centre for Employee Ownership - Diese Non-Profit-Mitgliedschaft Organisation veröffentlicht Forschung und Gastgeber Seminare und Webinare. Nolos Buy-Sell-Vereinbarung Häufig gestellte Fragen - Ein Siebenpunkt-FAQ zu Business-Prenups von Nolo, einem rechtlichen Informationslieferanten. Wichtige rechtliche Informationen über die E-Mail, die Sie senden werden. Durch die Nutzung dieses Dienstes erklären Sie sich damit einverstanden, Ihre echte E-Mail-Adresse einzugeben und nur an Personen zu senden, die Sie kennen. Es ist eine Verletzung des Rechts in einigen Gerichtsbarkeiten zu fälschlich identifizieren sich in einer E-Mail. Alle Informationen, die Sie zur Verfügung stellen, werden von Fidelity ausschließlich für den Zweck verwendet, die E-Mail in Ihrem Namen zu senden. Die Betreffzeile der E-Mail, die Sie senden, ist Fidelity: Ihre E-Mail wurde gesendet. Mutualfonds und Investmentfonds - Fidelity Investments Mit einem Klick auf einen Link öffnet sich ein neues Fenster. Sechs Mitarbeiter Aktienplan Fehler zu vermeiden Verstehen Steuerimplikationen und Ihre Pläne Regeln gehören zu den Schlüsseln zum Erfolg. Aktienoptionen und Mitarbeiterbeteiligungsprogramme können gute Chancen für den Aufbau eines potenziellen Finanzvermögens sein. Wenn sie richtig verwaltet werden, können diese Vorteile helfen, für künftige College-Ausgaben, Ruhestand, oder sogar ein Ferienhaus zu bezahlen. Aber viele Investoren erhalten gestolpert, dont Aufmerksamkeit auf kritische Daten, und planlos zu verwalten ihre Mitarbeiter Aktienoption Zuschüsse. Letztendlich verlieren sie auf die vielen Vorteile, die diese Aktienoptionspläne möglicherweise bieten können. Um sicherzustellen, dass Sie Ihre Aktienoption Vorteile zu maximieren, vermeiden, dass diese sechs häufigen Fehler: Erlauben in-the-money Aktienoptionen verfallen Eine Aktienoption gewähren bietet die Möglichkeit, eine vorgegebene Anzahl von Aktien des Arbeitgebers Aktien eines Unternehmens zu kaufen - Stablished-Preis, bekannt als die Ausübung oder Ausübungspreis. In der Regel gibt es eine Sperrfrist von ein bis vier Jahren, und Sie können bis zu 10 Jahre, in denen Sie Ihre Optionen auf die Aktie zu kaufen. Eine Aktienoption wird im Geld berücksichtigt, wenn sie über dem ursprünglichen Basispreis gehandelt wird. Sagen Sie, hypothetisch, haben Sie die Möglichkeit, 1.000 Aktien der Arbeitgeber Aktien bei 25 pro Aktie zu kaufen. Wenn die Aktie derzeit mit 50 Aktie gehandelt wird, würden Ihre Optionen 25 ein Anteil am Geld sein. Wenn Sie sie ausgeübt und sofort die Anteile an 50 verkauft haben, genießen Sie einen Vorsteuergewinn von 25.000. Sie können versucht sein, die Ausübung so lange wie möglich in der Hoffnung, dass die Unternehmen Aktienkurs weiter nach oben zu verzögern. Verzögerung ermöglicht es Ihnen, alle steuerlichen Auswirkungen der Börse zu verschieben, und könnte die Gewinne, die Sie realisieren, wenn Sie ausüben und dann verkaufen die Aktien zu erhöhen. Aber Aktienoptionen Zuschüsse sind ein use-it-oder-verlieren sie Vorschlag, was bedeutet, dass Sie Ihre Optionen vor dem Ende der Gültigkeitsdauer ausüben müssen. Wenn Sie nicht rechtzeitig handeln, verlieren Sie Ihre Möglichkeit, die Option auszuüben und die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen. Wenn dies geschieht, könnten Sie am Ende verlassen Geld auf dem Tisch, ohne Rückgriff. In einigen Fällen, in-the-money Optionen verfallen wertlos, weil die Mitarbeiter einfach vergessen, die Frist. In anderen Fällen können Arbeitnehmer planen, am letzten möglichen Tag auszuüben, können aber abgelenkt werden und daher nicht die erforderlichen Maßnahmen ergreifen. Fragen Sie sich, wie viel Mehrwert Sie erhalten können, indem Sie bis zum letzten Sekunde warten, um Ihre Auszeichnung auszuüben und festzustellen, ob das das Risiko wert ist, dass der Preis wertlos ist, sagt Carl Stegman, Senior Vice President, Fidelity Stock Plan Services. Betrachten Sie diese Faktoren bei der Auswahl der richtigen Zeit, um Ihre Aktienoptionen auszuüben: Was sind Ihre Erwartungen für den Aktienkurs und die Börse im Allgemeinen Wenn Sie denken, die Aktie hat seinen Höhepunkt erreicht oder wird wahrscheinlich in der Zukunft fallen, betrachten Sie Ausübung und Verkauf. Wenn Sie denken, es kann weiter nach oben gehen, können Sie die Ausübung und halten Sie die Aktie, oder verzögern Sie Ausübung Ihrer Optionen. Wie viel Zeit verbleibt, bis die Aktienoption abgelaufen ist Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen nach Verfall sind, kann es Zeit sein, zu handeln, um das Risiko zu vermeiden, dass die Optionen wertlos laufen. Werden Sie in der gleichen Steuerklasse, oder eine höhere oder niedrigere, wenn Sie bereit sind, Ihre Optionen auszuüben Steuern haben das Potenzial, in Ihre Renditen zu essen, so können Sie möglicherweise ausüben und verkaufen, wenn Sie in der niedrigsten Steuerklasse sind Möglich, obwohl dies nur ein Faktor, um in Ihrer Entscheidung zu wiegen ist. Tipp: Überwachen Sie Ihre Vesting-Zeitplan, halten Sie Ihre Kontaktinformationen aktualisiert, und reagieren auf alle Erinnerungen erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber oder Lagerplan Administrator. Verstehen der steuerlichen Konsequenzen von ISOs Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Anreizoptionen (ISOs) und nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs). Wenn Sie eine ISO-Bewilligung erhalten, gibt es keine sofortige Steuereffekt und Sie müssen nicht regelmäßige Einkommenssteuern zahlen, wenn Sie Ihre Optionen ausüben, obwohl der Wert des Rabatts, den Ihr Arbeitgeber zur Verfügung gestellt und der Gewinn unterliegt einer alternativen Mindeststeuer. Allerdings, wenn Sie Aktien der Aktie verkaufen, youll erforderlich sein, um Kapitalertrag Steuern zahlen, vorausgesetzt, Sie verkauften die Aktien zu einem Preis höher als Ihr Ausübungspreis. Sie müssen Ihre Aktien mindestens ein Jahr ab dem Datum der Ausübung und zwei Jahre ab dem Datum der Gewährung halten, um für den langfristigen Kapitalertrag zu qualifizieren. Wenn Sie ISO-Aktien vor der erforderlichen Haltedauer verkaufen, wird dies als disqualifizierende Verfügung bezeichnet. In einem solchen Fall ist der Unterschiedsbetrag zwischen dem Marktwert der Aktie bei Ausübung (dem Ausübungspreis) und dem Zuschusspreis oder dem Gesamtgewinn des Verkaufs, wenn der Minderwert als normaler Ertrag besteuert wird, und der verbleibende Gewinn wird besteuert Ein Kapitalgewinn. Für die meisten Menschen ist ihr ordentlicher Ertragsteuersatz höher als der langfristige Kapitalertragssteuersatz. Während Steuern sind wichtig, sollten sie nicht allein zu berücksichtigen. Sie müssen auch das Risiko, dass Ihr Unternehmen Aktienkurs könnte von seinem aktuellen Niveau sinken. Achten Sie auf Ihre steuerliche Situation, sondern auch verstehen, wo Sie auf dem Markt sind, da es auch Risiken für die weitere Beteiligung halten, sagt Stegman. Wissen, welche Aktien für besondere steuerliche Behandlung qualifiziert sind, was die Haltedauer sind, und entsprechend abzielen. Tipp: Wenden Sie sich an einen Steuerberater, bevor Sie Optionen ausüben oder Aktien eines Unternehmens verkaufen, die durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben wurden. Nicht wissen, Stock-Plan-Regeln, wenn Sie das Unternehmen verlassen Wenn Sie verlassen Ihren Arbeitgeber, ob seine aufgrund eines neuen Arbeitsplatzes, eine Entlassung oder Ruhestand, ist es wichtig, nicht Ihre Aktienoption Stipendien hinterlassen. Unter den meisten Unternehmen Aktienplan Regeln, haben Sie nicht mehr als 90 Tage, um bestehende Aktienoptionen Zuschüsse auszuüben. Während Sie ein Abfindungspaket erhalten können, das sechs Monate oder länger dauert, verwechseln Sie nicht die Bedingungen dieses Pakets mit dem Ablaufdatum auf Ihren Aktienoptionszuschüssen. Wenn Ihr Unternehmen von einem Wettbewerber erworben wird oder mit einem anderen Unternehmen verschmolzen wird, könnte Ihre Vesting beschleunigt werden. In einigen Fällen haben Sie die Möglichkeit, sofort Ihre Optionen auszuüben. Seien Sie jedoch sicher, die Bedingungen der Fusion oder Übernahme zu überprüfen, bevor Sie handeln. Finden Sie heraus, ob die Optionen, die Sie in Ihrem aktuellen Unternehmensbestand besitzen, in Optionen umgewandelt werden, um Aktien der neuen Gesellschaft zu erwerben. Tip: Kontaktieren Sie HR für Details über Ihre Aktienoption gewährt, bevor Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, oder wenn Ihr Unternehmen mit einem anderen Unternehmen verschmolzen. Konzentrieren zu viel von Ihrem Reichtum in Aktien des Unternehmens Verdienen Sie eine Entschädigung in Form von Aktien der Gesellschaft oder Optionen auf Aktien zu kaufen, kann sehr lukrativ sein, vor allem, wenn Sie für eine Firma, deren Aktienkurs seit langer Zeit steigt arbeiten. Zur gleichen Zeit sollten Sie prüfen, ob Sie zu viel von Ihrem persönlichen Reichtum an einer einzigen Aktie gebunden. Warum gibt es zwei Hauptgründe. Aus einer Investment-Perspektive, die Ihre Investitionen hoch konzentriert in einer einzigen Aktie, anstatt in einem diversifizierten Portfolio, macht Sie zu einer größeren Volatilität, auf der Grundlage dieser ein Unternehmen. Darüber hinaus, wenn diese Firma ist auch Ihr Arbeitgeber, ist Ihr finanzielles Wohlbefinden bereits hoch in die Vermögen dieses Unternehmens in Form von Ihrem Job, Ihr Gehaltsscheck, und Ihre Vorteile und möglicherweise sogar Ihre Altersvorsorge konzentriert. Auch die Geschichte ist mit ehemals hochfliegenden Unternehmen übersät, die später insolvent wurden. Als Enron im Jahr 1999 Insolvenz angemeldet hatte, verschwanden mehr als eine Milliarde Arbeitnehmervorsorgeeinsparungen in Luft. Vor kurzem teilten die Mitarbeiter von Lehman Brothers ein ähnliches Schicksal. Betrachten Sie auch, dass Einkommen aus Ihrem Arbeitgeber Ihre monatlichen monatlichen Rechnungen und Ihre Krankenversicherung zahlt. Sollten Sie Ihr Unternehmen eine Wendung zum Schlechteren nehmen, könnten Sie sich aus einem Job, ohne Krankenversicherung und ein abgereichertes Nest-Ei finden. Aktien aus einem Aktien-Plan ist in der Regel ein großer Bestandteil der Mitarbeiter jährliche Entschädigung, so dass seine leicht zu übermäßig konzentriert in Ihrem Arbeitgeber Lager, sagt Stegman. Aber Sie müssen einen Schritt zurück, überlegen, wie diese Vorteile in Ihre langfristigen finanziellen Ziele, wie College-Einsparungen, Ruhestand, oder ein Ferienhaus zu passen, und entwickeln einen Plan, um entsprechend zu diversifizieren. Tipp: Wenden Sie sich an einen Finanzberater, um sicherzustellen, dass Ihre Anlagen angemessen diversifiziert sind. Ignorieren Sie Ihre companys Mitarbeiter Aktienkauf Plan Mitarbeiter Stock Purchase Plans (ESPPs) ermöglichen es Ihnen, Ihre Arbeitgeber-Aktien, in der Regel mit einem Abschlag von den aktuellen aktuellen Marktwert zu kaufen. Diese Rabatte reichen typischerweise von 5 bis 15. Viele Pläne bieten auch eine Rückschau-Option, die Ihnen erlaubt, die Aktie basierend auf dem Preis am ersten oder letzten Tag des Angebots Zeitraum zu kaufen, je nachdem, was niedriger ist. Wenn Ihr Unternehmen bietet eine 15 Rabatt und die Aktie stieg 5 während der Periode, könnten Sie kaufen die Aktie mit einem 20 Rabatt, bereits eine gesunde Pretax gewinnen. Leider können einige Mitarbeiter nicht nutzen ihre Unternehmen ESPP. Wenn Sie nicht dabei sind, können Sie Ihrem ESPP einen zweiten Blick geben. Entry-Level-Mitarbeiter oft deaktivieren ihre ESPP, stellt fest, Stegman. Aber da sie sich in ihrer Karriere etabliert und finanziell sicherer werden, sollten sie ihre ESPP überdenken. Abhängig von dem Rabatt, den Ihr Unternehmen bietet, könnten Sie weitergeben die Möglichkeit, Ihre Firma Aktien zu einem erheblichen Rabatt zu kaufen. Tipp: Sehen Sie sich Ihre aktuelle Einsparungsstrategie einschließlich Notfallfonds und Altersvorsorge an und erwägen, einige Ihrer Einsparungen in eine ESPP zu investieren. Sie können zukünftige Erhöhungen verwenden, um den Plan zu finanzieren, ohne Ihren Lebensstil zu beeinflussen. Failing, um Ihre Begünstigten Informationen zu aktualisieren Nur wenige Menschen mögen darüber nachdenken, aber es ist wichtig, Ihre Begünstigungen auf dem Laufenden halten. Wie bei Ihrem 401 (k) Plan oder jeder IRA, die Sie besitzen, können Sie mit Ihrem Begünstigungsformular bestimmen, wer Ihre Vermögenswerte erhalten wird, wenn Sie außerhalb Ihres Willens sterben. Es ist jedoch wichtig, festzustellen, dass der Vollstrecker (oder Verwalter) in der Tat, wenn der Erblasser keine Benennungsbezeichnung gemacht hat, nach den meisten Planregeln die Kapitalausgleichsleistung als Vermögenswert des Erblassers behandelt. Jedes Mal, wenn Sie einen Equity-Award erhalten, wird Ihr Arbeitgeber Sie bitten, ein Formular auszufüllen. Viele Zuschüsse reichen im Leben von drei bis zehn Jahren, während welcher Zeit viele Faktoren in Ihrem Leben ändern können. Zum Beispiel, wenn Sie waren Single, wenn Sie eine Option gewährt erhalten, können Sie ein Geschwister als der Begünstigte genannt haben. Aber fünf Jahre später können Sie mit Kindern verheiratet sein, in diesem Fall würden Sie wahrscheinlich Ihre Begünstigten auf Ihren Ehepartner und / oder Kinder ändern möchten. Das gleiche gilt, wenn Sie verheiratet waren und sich geschieden, oder geschieden und wieder verheiratet. Es ist wichtig, immer zu aktualisieren Ihre Begünstigten. Tipp: Überprüfen Sie Ihre Begünstigten für Ihre Equity Awards sowie Ihre Ruhestand Konten jährlich. Erfahren Sie mehrPre-IPO: Early-Exercise-Optionen Warum geben einige Unternehmen Aktienoptionen, die sofort ausübbar sind, bevor sie Weste und unterliegen einem Rückkauf Recht von der Gesellschaft Einige Unternehmen gewähren Aktienoptionen, die sofort ausübbar sind, aber Sie erhalten Aktien, die noch brauchen Zu Weste, bevor Sie sie direkt. Bis dahin unterliegen die Aktien noch einem Rückkaufrecht, wenn Ihre Beschäftigung vor der Ausübung endet. Überprüfen Sie Ihre Finanzhilfevereinbarung, ob Ihre Optionen unmittelbar vor der Ausübung zur Ausübung ausgenutzt werden können, und überprüfen Sie die Rücknahmeangaben. Bei einigen Unternehmen ist dies ein beschränkter Aktienkauf Plan oder frühzeitige Ausübung Aktienoptionen genannt. Early-Ausübung Optionen mit einem Rückkaufrecht lassen Mitarbeiter, die eine frühe Investitionsentscheidung über das Unternehmen beginnen wollen ihre Kapitalgewinne halten Zeitraum früher. Wenn Sie den Bestand halten, nicht nur die Optionen, für mindestens 12 Monate, werden Sie niedrigere Steuern auf den späteren Verkauf zu zahlen. In einem privaten Unternehmen besteht der Nachteil darin, dass die Anteile keine Liquidität haben (d. h. Sie können die Aktien auf unbestimmte Zeit bis zum Börsengang oder Erwerb halten oder bis die Aktien wertlos geworden sind. Wenn die Ausbreitung null oder vernachlässigbar ist, minimiert die frühzeitige Ausübung auch die Wahrscheinlichkeit einer alternativen Mindeststeuer auf ISOs und ein normales Einkommen für NQSOs auf die Ausbreitung bei Ausübung. Der Plan muss es Ihnen ermöglichen, Ihre Optionen sofort in Aktien auszuüben, die das Unternehmen zurückkaufen kann zu Ihrem Ausübungspreis (oder einem anderen Preis, den Ihr Plan spezifiziert), wenn Sie innerhalb der ursprünglichen Wartezeit verlassen. Was passiert bei der frühen Übung Bei der Übung haben Sie im Wesentlichen gekauft Restricted Stock. (Dies sollte nicht mit einem Erwerb von eingeschränkten Wertpapieren verwechselt werden, die nach den Wertpapiergesetzen nicht unverzüglich weiterverkauft werden können.) Weitere Informationen finden Sie in der zugehörigen FAQ 30 Tage Training mit dem Internal Revenue Service und mit Ihrer nächsten Steuererklärung. Alert: In dieser Situation treffen Sie eine Section 83 (b) Wahl, auch wenn Sie den fairen Marktwert für den Restricted Stock bezahlt haben und es gibt keinen Rabatt oder Spread. Sie berichten, dass Sie null Einkommen für den Wert der Eigenschaft erhalten haben. Andernfalls schulden Sie das ordentliche Einkommen später auf die Wertsteigerung des Werts zwischen Kauf und Ausübung (vgl. Urteil Alves v. IRS Commissioner 1984). Steuerliche Behandlung für die frühe Ausübung Die Wahl im Wesentlichen sagt, dass Sie einverstanden sind, als normales Einkommen für NQSOs, und als AMT Punkt für ISOs, jede Streuung zwischen dem Aktienmarkt Marktwert und Ihren Ausübungspreis zu erkennen. Auf diese Weise kann die künftige Aufwertung der NQSO-Aktie zu günstigen langfristigen Kapitalertragszinsen beim Verkauf der zugrunde liegenden Aktie besteuert werden. Ohne den rechtzeitigen § 83 (b) Einreichung bei der Ausübung erkennen Sie die Erträge aus dem Spread bei der Ausübung sowohl für ISOs als auch für NQSOs an. Wie in einer anderen FAQ erklärt. Die ISO-Besteuerung ist komplexer für Frühwarnoptionen mit einer 83 (b) Wahl. Für diesen speziellen ISO-Typ beginnt die einjährige ISO-Haltedauer bei der Ausübung. Bei einem Verkauf vor Erfüllung der ISO-Halteperioden (d. H. Disqualifikation bei einem Verkauf innerhalb von zwei Jahren nach Gewährung) ist das ordentliche Einkommen entweder der niedrigere der Ausübungspreise (Rest ist Kapitalgewinn) oder der tatsächliche Verkaufserlös. Status Ihrer Aktien nach Ausübung Der Zeitraum für das Unternehmen Rückkaufrecht ist ähnlich wie die Klippe oder abgestufte Wartezeiten für traditionelle Aktienoptionen. Im Gegenzug für die potenziell niedrigere Steuer auf den Verkauf der Aktie, Sie verpflichten Geld zu Ihrem companys Aktien früher. Obwohl die nicht erworbenen Aktien, die Sie bei Kauf / Ausübung erhalten, bis zum Ablauf ihrer Wartefrist auf einem Treuhandkonto gehalten werden können, handelt es sich um ausstehende Aktien, die Stimmrechte und Dividendenberechtigungen verleihen. Gelegentlich, wenn es gesetzlich zulässig, Unternehmen bieten Darlehen an Mitarbeiter, diese frühe Ausübung zu fördern. Alert: Sie müssen diese Einreichung nicht für Standard-Aktienoptionen machen, die Sie erst nach der Ausübung ausüben können. Die Aktie, die Sie bei Ausübung der ausgeübten Aktienoptionen erhalten, unterliegt nicht einem erheblichen Verzugsrisiko, das die Fähigkeit und die Notwendigkeit, eine Section 83 (b) election. Buyback zu machen, auslöst. Was ist ein Buyback Ein Rückkauf, auch Rückkauf genannt, Ist der Erwerb der ausstehenden Aktien durch eine Gesellschaft, die die Anzahl ihrer Aktien auf dem offenen Markt reduziert. Unternehmen kaufen Aktien aus einer Reihe von Gründen zurück, um den Wert der noch verfügbaren Aktien durch eine Verringerung des Angebots von ihnen oder die Beseitigung von Bedrohungen durch Aktionäre, die auf der Suche nach einer Mehrheitsbeteiligung verfügbar sind, zu erhöhen. VIDEO Laden des Players. BREAKING DOWN Rückkauf Ein Rückkauf ermöglicht Unternehmen, in sich selbst investieren. Durch die Verringerung der Anzahl der auf dem Markt befindlichen Aktien erhöhen die Rückkäufe den Anteil der Anteile anhaltender Anleger. Ein Unternehmen kann fühlen, seine Aktien unterbewertet sind und kaufen sie zurück zu bieten Investoren mit einer Rendite, und weil das Unternehmen ist bullish auf seine aktuellen Operationen. Ein Rückkauf steigert auch den anteiligen Gewinnanteil, ein Anteil wird allen anderen gleichgestellt, dies erhöht die Bewertung einer Aktie, auch wenn sie das gleiche Kurs-Gewinn-Verhältnis (KGV) hält. Ein weiterer Grund für einen Rückkauf ist der Ausgleich. Unternehmen vergeben ihre Mitarbeiter und Führungskräfte häufig mit Aktien und Aktienoptionen, um auf Aktien und Optionen fällig zu werden, Unternehmen Aktien zurückkaufen und an Mitarbeiter und Management ausgeben. Dies hilft, die Verwässerung der bestehenden Aktionäre zu vermeiden. Activist Investoren können auch für Rückkäufe argumentieren, wenn ein Unternehmen-Aktien nicht im Einklang mit dem größeren Markt oder seiner Branche durchgeführt. Wie Unternehmen einen Rückkauf durchführen Rückkäufe können auf zwei Arten durchgeführt werden: 1. Aktionäre können ein Übernahmeangebot vorlegen, wenn sie innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens und in einem Zeitraum, Prämie zum aktuellen Marktpreis. Diese Prämie entschädigt die Anleger für die Ausschreibung ihrer Anteile, anstatt sie zu halten. 2. Unternehmen kaufen Aktien auf dem offenen Markt über einen längeren Zeitraum zurück und können sogar ein umrissenes Aktienrückkaufprogramm haben, das Aktien zu bestimmten Zeiten oder in regelmäßigen Abständen zurückkauft. Ein Unternehmen kann seinen Rückkauf durch die Aufnahme von Schulden, mit Kassenbestand oder mit seinem Cashflow aus dem operativen Geschäft finanzieren. Beispiel eines Rückkaufs Ein Unternehmensbestand hat seine Konkurrenzbestände unterlegen, obwohl er ein relativ gutes Geschäftsjahr hatte. Um langfristige Anleger zufriedenzustellen und eine Rückkehr zu ihnen zu ermöglichen, kündigt sie ein neues Aktienrückkaufprogramm an, das 10 seiner ausstehenden Aktien zum aktuellen Marktpreis zurückkaufen wird. Das Unternehmen hatte 1 Million Einnahmen, die über 1 Million Anteile verteilt wurden, was EPS von 1,00 entspricht. Mit einem P / E von 20 wurden die Aktien zu 20 gehandelt. Alle anderen gleich, 100.000 Aktien wurden zurückgekauft und das neue EPS wäre 1,11 oder 1 Million in Erträgen auf über 900.000 Aktien verteilt. Bei einem P / E von 20 würde die Aktie 11 bis 22,22 tauschen.
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